Défis courants en matière de fiscalité et de conformité pour les entreprises dans le domaine de la Crypto

Il y a quatre ans, Jamie Dimon, PDG de JPMorgan Chase, a déclaré qu'il « s'en T du Bitcoin ». Le 3 novembre 2022, la société holding de banque d'investissement et de services financiers a exécuté sa première transaction sur Polygon et une version modifiée d' AAVE.

Si vous pensez que l’adoption de la Crypto par les investisseurs particuliers au cours des 10 dernières années a été un véritable tourbillon, attendez le tsunami qui se profile à l’horizon : l’adoption des actifs numériques par les entreprises et les institutions.

Pat White est le co-fondateur et PDG de Bitwave , une plate-forme logicielle qui fournit des services de comptabilité de Cryptomonnaie , de suivi fiscal, de tenue de livres, de surveillance du retour sur Finance décentralisée et de services Crypto AR/AP pour les entreprises. Cet article fait partie de la semaine fiscale de CoinDesk .

Mais tout comme d’énormes vents favorables nous ont amenés à ce point, un ensemble équilibré de vents contraires en matière de réglementation, de fiscalité et de conformité tient à distance de nombreuses entreprises.

Examinons l'état de l'adoption de la Crypto par les entreprises et explorons trois défis courants en matière de fiscalité et de conformité que les nouveaux adoptants de la blockchain en entreprise doivent relever.

Dans 20 ans, si l’on regarde en arrière, la fin de 2022 restera la période la plus charnière pour l’adoption des actifs numériques par les entreprises.

Premièrement, le passage d'Ethereum de la preuve de travail à la preuve de participation a rendu le réseau moins gourmand en énergie et, donc, plus respectueux des objectifs de l'environnement d'entreprise et de la gouvernance sociale (ESG). Puis, dans une série d' Événements, le Financial Accounting Standards Board (FASB) a proposé des règles comptables qui réduiraient la stigmatisation financière associée aux sociétés détenant des Crypto, qui ont été rapidement suivies par des directives fiscales préliminaires de l'Internal Revenue Service .

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Pour les directeurs financiers de sociétés cotées en bourse ou d'autres personnes qui doivent prendre en compte les impacts financiers, au niveau des produits et au niveau du conseil d'administration de l'adoption des actifs numériques, ces changements atténuent le trou rouge sang dans leurs comptes de profits et pertes (P&L), renforçant ainsi le répondre aux objectifs ESG du conseil d'administration et permettre à l'équipe produit de enfin bénéficier de cette Technologies transformatrice.

Au contraire, cela se produit déjà. Des organisations telles que BNY Mellon, Nike, Roofstock, Gucci, Chipotle et Telefónica utilisent les actifs numériques pour :

Dans les années à venir, nous verrons la blockchain appliquée à la gestion de la chaîne d'approvisionnement , à la Finance ( tokénisation des actifs) et à l'énergie ( suivi/crédits carbone ). Malgré ces avancées, les organisations devront toujours relever des défis courants en matière de fiscalité et de conformité, quelle que soit leur position dans la courbe de maturité des actifs numériques, notamment :

L’importance de l’accès aux données ne peut être sous-estimée. Après tout, il est difficile de rendre compte de l’activité transactionnelle sans données concrètes. Et même si une grande partie des données comptables nécessaires à la fiscalité et à la conformité se trouvent en chaîne, cela ne signifie T qu'il est facile de travailler avec elles. Bien sûr, cela ne tient pas compte des gigaoctets de données hors chaîne stockés dans les échanges, les dépositaires et les bases de données internes. Disons simplement qu’il faut beaucoup de données pour obtenir une image complète des finances d’une organisation, et qu’elle ne s’organise T toute seule.

Cela nous amène au deuxième domaine avec lequel de nombreuses organisations ont du mal : comprendre les données.

ONEun des problèmes les plus importants en matière de comptabilité Crypto est l’erreur des données du réseau. Beaucoup de gens supposent que la blockchain est une Technologies qui voit tout et qui documente tout, et à certains égards, c'est le cas. Mais les explorateurs de blocs ne sont T des relevés bancaires et ne peuvent vous mener que jusqu'à un certain point. Copier et coller des données d'Etherscan vers une feuille de calcul ne suffit T pour comprendre ce qui se passe d'un point de vue comptable et fiscal. Vous devez KEEP des tables de recherche d'adresses pour vos clients et fournisseurs, des portefeuilles internes et des contrats intelligents déployés.

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Il existe également des cas où les données collectées sont opaques. Par exemple, interagir avec un pool de liquidités de Finance décentralisée (DeFi) peut poser des défis même au comptable le plus expérimenté, ne serait-ce que pour la seule raison que ONE dans le secteur ne peut s'entendre sur la manière dont ces transactions doivent être traitées.

Cela nous amène au dernier défi : le suivi des avoirs.

De nombreuses organisations pensent que vous pouvez suivre les actifs numériques comme le Forex en utilisant comme réponse la base du coût moyen. Malheureusement, rien ne pourrait être plus éloigné de la vérité. Chez Bitwave, nous aimons dire que la Crypto est une alliance impie entre le forex et les stocks – c'est comme une devise étrangère que vous devez suivre à un niveau élevé, ou comme un stock avec lequel vous décidez parfois de payer vos employés et vos fournisseurs.

Autrement dit, afin de compléter une image de la base de coût à des fins fiscales, vous devez suivre les jetons lot par lot. Cela est logique car l’éther (ETH) acheté en 2022 a certainement une valeur différente de celle de ETH acheté en 2020.

Vous avez mal à la tête en lisant ceci ? Je comprends. Heureusement, de nombreux logiciels peuvent automatiser ces processus pour votre organisation. Et même si ce genre de choses T universelles, je recommande quelques bonnes pratiques pour vous aider à traverser la saison des impôts.

Une bonne hygiène du portefeuille est essentielle à mesure que les organisations évoluent, car elle aide les comptables à comprendre les transactions du point de vue du flux de travail au fur et à mesure qu'ils les traitent. KEEP toujours des portefeuilles spécifiques aux transactions (par exemple, investissements, transactions DeFi, revenus, ETC) et utilisez un système de dénomination cohérent. Par exemple, si votre client est un créateur de jetons non fongibles (NFT), assurez-vous qu'il conserve un portefeuille distinct pour les paiements de redevances primaires et secondaires.

Dans le monde fiduciaire normal, il vous suffit de trouver un expert-comptable agréé (CPA) compétent. En Crypto, chacun doit être un expert dans son domaine et dans le secteur lui-même.

Procurez-vous un CPA qui comprend les complexités de la comptabilité et connaît la douleur de payer 2 ETH en frais de GAS pour une transaction échouée lors d'une chute NFT. Il est essentiel que votre CPA puisse jouer sur les deux tableaux, car même si les régulateurs commencent enfin à mettre à jour les directives concernant les actifs Crypto , il existe beaucoup d'incertitude.

Et sur cette note, parlez-en à votre CPA tôt et souvent. Nous travaillons avec beaucoup de CPA et je vous le promets, ce sont des gens formidables ! Mais ce n’est pas exactement la raison pour laquelle nous recommandons cela : la comptabilité des actifs numériques n’est T quelque chose que vous pouvez jeter par-dessus la barrière une fois par mois ; votre CPA aura besoin de votre aide. Faites-moi confiance, cela vous évitera des maux de tête et, espérons-le, un audit.

Cette vague d’adoption de la Crypto a créé une nouvelle vague de défis en matière de fiscalité et de conformité. Il appartient donc aux crypto-natifs d’aider les sociétés Fortune 500 à combler le gouffre menant à l’adoption. Heureusement pour eux, il existe un formidable groupe de bâtisseurs qui jettent les bases d’un système financier ouvert, transparent et équitable.